Penelitian ini dilakukan untuk menilai efisiensi dan efektivitas operasional dari manajemen fungsi produksi pada PT Pertani (Persero) Unit Penggilingan Padi (UPP) Sidrap. Pengumpulan data yang dilakukan adalah menggunakan wawancara, observasi, kuesioner, dan analisis dokumen. Selanjutnya analisis data yang digunakan yaitu melakukan tahapan audit manajemen mulai dari Audit Pendahuluan, Review atas Pengujian Pengendalian Manajemen, Audit Terinci dan Pelaporan Audit.
Hasil penelitian menujukkan bahwa aktivitas operasional fungsi produksi pada PT Pertani (Persero) Unit Penggilingan Padi (UPP) Sidrap belum berjalan secara efisien dan efektif. Aktivitas fungsi produksi tidak efisien terbukti dari adanya kapasitas menganggur terhadap mesin produksi, dan adanya kelebihan dana modal kerja. Selain itu, tidak efektifnya aktivitas fungsi produksi terbukti dari rencana produksi dan penjualan tidak tercapai serta tingkat produk cacat yang lebih tinggi dari standar yang ditetapkan oleh perusahaan sehingga tujuan dari perusahaan untuk memperoleh laba yang sebesar-sebesarnya tidak tercapai.