Banyak UMKM di Luwu Timur belum memberikan pelatihan yang memadai, belum memiliki sistem pengelolaan tenaga kerja yang efektif, dan menghadapi kesulitan dalam menemukan tenaga kerja yang sesuai. Pengetahuan dan keterampilan merupakan dua faktor penting yang sangat mempengaruhi kinerja dalam suatu organisasi, termasuk UMKM (Usaha Mikro, Kecil, dan Menengah). Kinerja karyawan yang optimal akan membantu UMKM bertahan dan berkembang di tengah persaingan yang semakin ketat.
Penelitian ini dilakukan untuk menganalisis pengaruh pengetahuan dan keterampilan terhadap kinerja karyawan UMKM di daerah Luwu Timur secara parsial dan simultan. Jumlah populasi pada penelitian ini sebanyak 22.148 orang. Jumlah sampel dalam penelitian ini sebanyak 100 orang karyawan UMKM ditentukan menggunakan teknik proportionate stratified random sampling. Pengumpulan data dilakukan dengan penyebaran kuisioner kepada responden. Analisi data dilakukan dengan teknik analisis regresi linier dengan menggunakan program SPSS versi 26.
Hasil penelitian menunjukkan bahwa secara parsial pengetahuan berpengaruh signifikan terhadap kinerja karyawan UMKM di daerah Luwu Timur, dan Keterampilan berpengaruh signifikan terhadap kinerja karyawan UMKM di daerah Luwu Timur. Sedangkan secara simultan pengetahuan dan keterampilan memiliki pengaruh signifikan terhadap kinerja karyawan UMKM di daerah Luwu Timur.